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VAT税务
德国VAT高频问题
发表于 2018-01-19 浏览:
文章导读:1.问:卖家什么时候需要注册德国VAT? 答:超过远程销售法,或者使用过德国当地仓库的卖家,都需要办理德国税号! 2.问:货物进口英国,销往其它EU国家,这种情况是否受远程销售法...

  1.问:卖家什么时候需要注册德国VAT?

  答:超过远程销售法,或者使用过德国当地仓库的卖家,都需要办理德国税号!

  2.问:货物进口英国,销往其它EU国家,这种情况是否受远程销售法的限制?

  答:按照远程销售法,货物从英国或EU国家发往其它EU国家,在超出目的EU国家的法定免税额度后,就必须要申请销售目的国的VAT,在销售目的国缴纳销售税。

  从英国发货,卖到德国的一年内销售额不超过10万欧的,卖到法国或意大利或西班牙一年内不超过3.5万欧,在英国申报。

德国VAT高频问题汇总

  从目前德国站卖家收到的邮件来看,亚马逊“限制卖家用其他欧洲站点国家配送货物去德国”,说明目前收到邮件的被查的卖家,泛欧计划不再适用,且不能再用远程销售税申报。

  3.问: 英德Vat都有已经注册下来一年,为什么有税号德国也还会被查账?

  答:德国收德国的增值税,和英国无关。其次,即使你有了德国税号,每一次你是否按时如实申报,并按时缴税?只要过了一段时间,税号没按规定的去合法使用,税局就取消这个号的资格,也就是现在相当于明目张胆裸奔!

  4.问:英国有正常报税缴税,没欠一分钱,到目前没收到德国vat邮件,需不需要办理德国vat?

  答:可以分析一下,看看德国营业额是否需要办理,按道理英国税号同步到其他四国可以暂时缓一缓,但只要当地国有销售,按理就要缴纳相应国家的VAT,大家之前都钻空子,现在人家德国鬼子较真了,解释权在当地税局!

  5.问: 补缴,罚金怎么算?

  答:1%到10%

  6.问:如果不想补交,会有什么后果?

  答:账号挂掉,钱货都拿不回来;更有甚者,会被拉入黑名单,禁止出访德国。

  7.问:德国VAT注册需要提交的资料

  答:如果公司已经在欧盟其他国家注册VAT,需要提交VAT证书,公司章程,公司登记的信息等

  8.问:欧洲远程销售起征点分别是多少?

  答:英国70,000 英镑;德国 100,000 欧元;法国 35,000 欧元;意大利 35,000 欧元;西班牙 35,000 欧元;波兰160,000 ;波兰兹罗提 (PLN)捷克共和国 1,140,000 捷克克朗 (CZK)

  9.问:销售到德国(或其它EU国家)的商品被买家索要VAT发票,卖家是否可以开具英国VAT税号的发票?

  答:这里首先要明确的是商品在售出前的存放地点/国家,在商品进口方(卖家)为VAT持有人的前提下:

  ●商品售出前地点在英国,售出后由英国发往德国(或其它EU国家),商品进口方(卖家)可以开具英国的VAT发票给买家。需注意的是,德国VAT税率为19%,英国为20%,这里仍按照英国VAT税率20%开具发票。按照EU远程销售法,各个EU国家有一定的免税额度,如超出此额度则必须申请销售目的国的VAT。

  ● 商品售出前地点在德国,无论商品是否在英国进口,这时提供给买家的VAT发票必须为德国VAT发票(物品所在地),英国的进口商(卖家)不能提供UK VAT发票。比如卖家在英国进口货物后,再发往德国仓库,售出前货物所在地已经转换到德国。这类情况下,卖家必须要申请德国VAT,开具德国VAT发票给本土买家。

  10.问:德国VAT的税率

  答:德国的标准增值税税率为19%。根据德国增值税法,只有一种降低的增值税税率是7%。特定商品例如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务适用降低的增值税税率。

  11.问:德国VAT什么时候会产生退款?

  答:如果申报时,销项税<进项税,会出现留抵税额,3个月内,可以在申报表格勾选申请退款。但是这个操作也会触发相关部门的VAT审计。或者放在VAT的账号里,后续申报继续抵扣。

  12.补税是个大数目,不补的话帐号回不来,怎么办?

  答:核算库存和账号资金,对比过往销售数据,两者衡量清楚再决定补不补。

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